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              公告信息

              金沙富民村鎮銀行股份有限公司2020年度信息披露報告

               

              金沙富民村鎮銀行股份有限公司2020年度信息披露報告

               

               

              第一節  重要提示

              一、本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。

              二、本行第三屆董事會第八次會議于2021年4月13日審議通過了《2020年度報告》正文及摘要。會議應出席董事4名,本人出席董事4名,無委托出席董事,本行的監事列席了會議。

              三、本行年度財務報告經大華會計師事務所審計并出具了無保留意見的審計報告。本行董事長孫忠富、行長肖克林、主管財務會計工作負責人肖克林聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

              第二節  基本情況

              一、法定中文名稱:金沙富民村鎮銀行股份有限公司

                    (中文簡稱:金沙富民村鎮銀行)

              二、法定代表人:孫忠富

              注冊地址:貴州省畢節市金沙縣城關鎮泰山路同心大廈

              辦公地址:貴州省畢節市金沙縣城關鎮泰山路同心大廈

              郵政編碼:551800

              電    話:0857-7388088

              傳    真:0857-7388088

              三、注冊資本:6000萬元

              四、成立日期:2012年10月18日

              五、經營范圍:法律、法規、國務院決定規定禁止的不得經營;法律、法規、國務院決定規定應當許可(審批)的,經審批機關批準后憑許可(審批)文件經營;法律、法規、國務院決定規定無需許可(審批)的,市場主體自主選擇經營。(1、吸收公眾存款;2、發放短期、中期和長期貸款;3、辦理國內結算;4、辦理票據承兌和貼現;5、從事同業拆借;6、從事銀行卡業務;7、代理發行、代理兌付、承銷政府債券;8、代理收付款及代理保險業務;9、經銀行業監督管理機構批準的其他業務(凡涉及前置審批或專項許可證的憑數的效證件經營)。)

              六、聘請的會計師事務所:大華會計師事務所

              第三節  財務會計報表

              一、會計報表

              (一)2020年12月31日資產負債表(單位:人民幣元)

               

              (二)2020年度利潤表(單位:人民幣元)

               

              (三)2020年現金流量表(單位:人民幣元)

               

              二、會計報表附注

               基本情況

              金沙富民村鎮銀行股份有限公司(以下簡稱本行)經中國銀行業監督管理委員會貴州監管局于2012年6月29日批復籌建,并于2012年9月28日批復開業,系由浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司、浙江雷索斯煤炭有限公司、開明實業股份有限公司和方先成等13位自然人股東共同發起組建的股份有限公司,于2012年10月9日經中國銀行業監督管理委員會畢節監管局核準,取得機構編碼為S0020H352240001金融許可證,并于2012年10月18日取得畢節市工商行政管理局核準登記,持有統一社會信用代碼為91520500055029150U的營業執照,經營期限自2012年10月11日至2062年10月10日。住所為貴州省畢節市金沙縣城關鎮泰山路同心大廈,法定代表人孫忠富,經濟性質為其他股份有限公司(非上市),注冊資本6000萬元。

              經營范圍:吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內結算;辦理票據承兌與貼現;從事同業拆借;從事銀行卡業務;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;代理收付款項及代理保險業務;經銀行業監督管理機構批準的其他業務。

              截至資產負債表日,本行職能部室包括財會科技部、風險合規部、綜合管理部、業務發展部。本行下轄本級營業部及巖孔支行、沙土支行、新化支行、茶園支行、中華支行等5家支行。

              本行母公司為浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司。

               財務報表編制基礎

              本行以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和企業會計準則具體準則、應用指南、解釋及其他相關規定(以下合稱企業會計準則)進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。

               遵循企業會計準則的聲明

              本行編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本行的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

               重要會計政策、會計估計

              (一) 會計期間

              自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。

              (二) 記賬本位幣

              采用人民幣為記賬本位幣。

              (三) 記賬基礎和價原則

              本行以權責發生制為記賬基礎進行會計確認、計量和報告。

              本行在對會計要素進行計量時,一般采用歷史成本;對于按照準則的規定采用重置成本、可變現凈值、現值公允價值等其他屬性進行計量的情形的,保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量。

              (四) 現金及現金等價物的確定標準

              列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可隨時用于支付的存款,現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。本行現金和現金等價物主要包括庫存現金、存放中央銀行的存款準備金、貴金屬、存放同業和拆放同業款項中到期日不超過3個月的款項等。

              (五) 金融工具的確認和計量

              1.金融工具的分類

              本行根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式,結合取得持有金融資產和承擔金融負債的目的,在初始確認時金融工具或其組成部分分類為金融資產、金融負債或權益工具,并將金融資產和金融負債分為不同類別:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;貸款和應收款項;可供出售金融資產;其他金融負債等。

              金融資產滿足下列條件之一的,劃分為交易性金融資產:取得該金融資產的目的,主要是為了近期內出售、回購或贖回;屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明行社近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;屬于衍生金融工具。但是,被指定且為有效套期工具的衍生金融工具、屬于財務擔保合同的衍生金融工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融工具除外。

              貸款和應收款項主要包括現金和存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產、應收款項類金融資產、應收利息、應收股利、其他應收款、貸款和墊款等。下列非衍生金融資產不得劃分為貸款和應收款項:準備立即出售或在近期出售(通常指3個月以內)的非衍生金融資產;初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的非衍生金融資產;初始確認時被指定為可供出售的非衍生金融資產;因債務人信用惡化以外的原因,使行社可能難以收回幾乎所有(通常指大于95%)初始投資的非金融資產。持有的證券投資基金或類似基金,不得劃分為貸款和應收款項。

              可供出售金融資產因持有意圖或能力發生改變,或公允價值不再能夠可靠計量,或持有期限已超過兩個完整的會計年度,使金融資產不再適合按公允價值計量時,將該金融資產重分類為持有至到期投資或長期股權投資。

              金融負債在初始確認時劃分為以下兩類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。

              2.金融資產和金融負債的確認依據和計量方法

              本行成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

              本行按照公允價值對金融資產進行后續計量,且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用,但下列情況除外:(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本計量;(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。

              本行采用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行后續計量,但下列情況除外:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用;(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進行后續計量。

              3.金融資產轉移的確認依據和計量方法

              已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產,并將收到的對價確認為一項金融負債。既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:(1) 放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產;(2) 未放棄對該金融資產控制的,按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。

              金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 所轉移金融資產的賬面價值;(2) 因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 終止確認部分的賬面價值;(2) 終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

              4.主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法

              存在活躍市場的金融資產或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等場所獲得價格,且報價代表了正常情況下實際和經常發生的市場交易的價格。(1)在活躍市場上,已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價采用現行出價;擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價采用現行要價。(2)持有可抵銷市場風險的資產和負債時,采用市場中間價確定可抵銷市場風險頭寸的公允價值;同時,用出價或要價作為確定凈敞口的公允價值。(3)金融資產或金融負債沒有現行出價或要價,但最近交易日后經濟環境沒有發生重大變化的,采用最近交易的市場報價確定該金融資產或金融負債的公允價值。最近交易日后經濟環境發生了重大變化時,參考類似金融資產或金融負債的現行價格或利率,調整最近交易的市場報價,以確定該金融資產或金融負債的公允價值。有足夠的證據表明最近交易的市場報價不是公允價值的,應對最近交易的市場報價作出適當調整,以確定該金融資產或金融負債的公允價值。(4)金融工具組合的公允價值,根據該組合內單項金融工具的數量與單位市場報價共同確定。

              不存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用估值技術確定其公允價值,估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

              初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債,以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

              5.金融資產的減值測試和減值準備計提方法

              資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產進行減值測試。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試;單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

              (1)承擔風險和損失的金融資產

              承擔風險和損失的金融資產具體包括:發放貸款和墊款(貸款、信用卡透支、貼現資產、貿易融資、墊款等科目)、可供出售金融資產(剔除購買國債本息部分)、持有至到期投資(剔除購買國債本息部分)、存放同業(存放同業款項、存放系統內款項、存出保證金等科目)、拆出資金(拆放同業款項、拆放系統內款項、買入返售金融資產等科目)、抵債資產、其他應收款項(包括應收款項類投資[剔除購買國債本息部分]、應收利息、應收股利和其他應收款等科目)等。

              對承擔風險和損失的金融資產,按照財政部《金融企業準備金計提管理辦法》(財金〔2012〕20號)和《浙江省農村合作金融系統基本會計政策(試行)》(浙信聯發〔2009〕30號)等規定,根據資產風險分類結果,按標準法計算潛在風險估計值,按正常類1.5%、關注類3%、次級類30%、可疑類60%、損失類100%的標準風險系數計提準備金(包括資產減值準備和一般準備)。

              對潛在風險估計值高于資產減值準備的差額,計提一般準備。一般準備余額原則上不低于風險資產期末余額的1.5%。

              (2)貸款損失準備的計提

              對承擔風險和損失的各類信貸資產(包括各類貸款、信用卡透支、貼現資產、貿易融資、墊款等),按以下標準計提貸款損失準備:

              ①普通貸款、貿易融資和墊款:單項金額重大(100 萬以上)或五級風險分類為 “次級”、 “可疑”或“損失”的, 由大總賬系統根據貸款實際損失率自動計提貸款損失準備; 上述單項減值測試未發生減值的貸款資產,計入貸款組合進行減值測試并計提貸款損失準備。

              按揭貸款、信用卡透支和貼現資產: 采用金融資產組合的方式進行減值測試并計提貸款損失準備。

              單項貸款損失準備和組合貸款損失準備之和,不低于貸款資產關注類 3% 、 次級類30%、可疑類60%、損失類100%的標準。按照中國銀保監會《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》(銀監發[2018]7號)的規定,本行計提的貸款損失準備同時滿足監管部門不良貸款撥備覆蓋率不低于120%-150%,貸款撥備率不低于1.5%-2.5%的要求。

              本行對不承擔風險的委托貸款、購買的國債等資產,不計提準備金。

              (3)按攤余成本計量的金融資產減值準備

              按攤余成本計量的金融資產,期末有客觀證據表明其發生了減值的,根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額計算確認減值損失,短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的,在確定相關減值損失時,不對其預計未來現金流量進行折現。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時,將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值,與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失??晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值發生較大幅度下降(公允價值低于成本40%)且預期下降趨勢屬于非暫時性(超過12個月)時,確認其減值損失,并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。

              6.報告期內將尚未到期的某項持有至到期投資出售或重分類為可供出售金融資產的金額,相對于該類投資在出售或重分類前的總額較大時(通常指達到或超過行社持有至到期投資總額5%),須將該類投資的剩余部分重分類為可供出售金融資產,且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不得再將該金融資產劃分為持有至到期投資。但是,下列情況除外:(1)出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(指到期前三個月內),市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響;(2)根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回幾乎所有投資(通常指達到或超過初始本金總額95%)后,將剩余部分予以出售或重分類;(3)出售或重分類是由于行社無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事項所引起。此種情況主要包括:①因被投資單位信用狀況嚴重惡化,將持有至到期投資予以出售;②因相關稅收法規取消了持有至到期投資的利息稅前可抵扣政策,或顯著減少了稅前可抵扣金額,將持有至到期投資予以出售;③因發生重大企業合并或重大處置,為保持現行利率風險頭寸或維持現行信用風險政策,將持有至到期投資予以出售;④因法律、行政法規對允許投資的范圍或特定投資品種的投資限額作出重大調整,將持有至到期投資予以出售;⑤因監管部門要求大幅度提高資產流動性,或大幅度提高持有至到期投資在計算資本充足率時的風險權重,將持有至到期投資予以出售。

              (六) 固定資產的確認和計量

              1. 固定資產確認條件

              固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:

              1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;

              2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。

              2. 固定資產初始計量

              固定資產按成本進行初始計量。其中,外購固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費,以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等其他支出。自行建造固定資產的成本,由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出(如建筑及安裝工程支出、裝修支出、設備費用及相關稅金等)構成。投資者投入的固定資產,按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值,但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。經批準將抵債資產轉為自用的固定資產,以抵債資產的賬面價值作為入賬價值;出租的建筑物轉為自用的,以投資性房地產賬面價值作為固定資產的入賬價值。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額,除應予資本化的以外,在信用期間內計入當期損益。

              3. 固定資產折舊

              除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外,固定資產折舊采用年限平均法分類計提,根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。

              融資租賃方式租入的固定資產,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

              本行根據固定資產的性質和使用情況,確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了,對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如與原先估計數存在差異的,進行相應的調整。

              本行對新購單位價值超過2000元但不超過5000元的固定資產,在固定資產投入使用時,全額計提折舊并計入當期損益或相關資產成本。

              對單位價值超過5000元(不含)的固定資產折舊執行《浙江省農村合作金融機構財務管理辦法(試行)》(浙信聯發〔2009〕29號)的規定,相關各類固定資產折舊年限和年折舊率如下:

              類別

              折舊年限(年)

              預計凈殘值率(%)

              年折舊率(%)

              機器設備

              5

              5

              19.00

              電子設備

              3

              5

              31.67

              運輸設備

              4

              5

              23.75

              其他

              5

              5

              19.00

              4. 固定資產后續支出的會計處理

              對固定資產使用過程中發生的更新改造支出、修理費用等,符合固定資產確認條件的,計入固定資產成本,同時將被替換部分的賬面價值扣除;不符合固定資產確認條件的,計入損益。

              5. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

              本行在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。

              固定資產存在減值跡象的,估計其可收回金額??墒栈亟痤~根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

              當固定資產的可收回金額低于其賬面價值的,將固定資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為固定資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的固定資產減值準備。

              固定資產減值損失確認后,減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整,以使該固定資產在剩余使用壽命內,系統地分攤調整后的固定資產賬面價值(扣除預計凈殘值)。

              固定資產的減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。

              有跡象表明一項固定資產可能發生減值的,企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的,以該固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

              6. 融資租入固定資產的認定依據、計價方法

              當本行租入的固定資產符合下列一項或數項標準時,確認為融資租入固定資產:

              (1)在租賃期屆滿時,租賃資產的所有權轉移給本行。

              (2)本行有購買租賃資產的選擇權,所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值,因而在租賃開始日就可以合理確定本行將會行使這種選擇權。

              (3)即使資產的所有權不轉移,但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。

              (4)本行在租賃開始日的最低租賃付款額現值,幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。

              (5)租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有本行才能使用。

              融資租賃租入的固定資產,按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者,作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用,計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。

              本行采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

              (七) 長期待攤費用的確認和計量

              長期待攤費用包括經營租入固定資產改良支出、租賃費等。按實際發生額入賬,在攤銷期限內按月攤銷,計入相關費用項目。攤銷期限根據合同或協議期限與受益期限孰短原則確定。有合同或協議期限而沒有受益期的,按合同、協議期限攤銷;沒有合同或協議期限但受益期限明確或能合理預測的,按受益期限攤銷。

              (八) 職工薪酬的核算方法

              職工薪酬,是指本行為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。

              1. 短期薪酬

              短期薪酬是指本行在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬,離職后福利和辭退福利除外,包括職工工資、津貼和補貼,職工福利費,醫療保險費和生育保險費等社會保險費,住房公積金,工會經費和職工教育經費,短期帶薪缺勤,短期利潤分享計劃以及其他短期薪酬。本行在職工提供服務的會計期間,將應付的短期薪酬確認為負債,并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

              2. 離職后福利

              離職后福利是指本行為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后,提供的各種形式的報酬和福利,短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。

              離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等。在職工為本行提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。

              離職后福利設定受益計劃主要為離退休人員支付的明確標準的統籌外福利、為去世員工遺屬支付的生活費等。對于設定受益計劃中承擔的義務,在資產負債表日由獨立精算師(根據企業實際撰寫)使用預期累計福利單位法進行精算,將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間,并計入當期損益或相關資產成本,其中:除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本,設定設益計劃服務成本和設定設益計劃凈負債或凈資產的利息凈額在發生當期計入當期損益;重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動在發生當期計入其他綜合收益,且在后續會計期間不允許轉回至損益。

              3. 辭退福利

              辭退福利是指本行在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償,在發生當期計入當期損益。本行按照辭退或內退計劃條款的規定,區分職工沒有選擇權和自愿接受裁減建議的不同情況,按照準則規定合理預計并確認辭退福利產生的應付職工薪酬。對預期在年度報告期結束后12個月內完全支付的辭退福利,按短期薪酬處理;對預期在年度報告期結束后12個月內不能完全支付的,作為長期職工福利處理,并按照方案所確定的職工辭退后一定期間或內退期間的支付金額,選擇同期國債利率或存款利率等作為折現率進行折現,將應支付金額計入應付職工薪酬,折現值計入當期損益,兩者差額確認為未確認融資費用。

              4. 其他長期職工福利

              其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利,包括長期帶薪缺勤、長期利潤分享計劃等。

              對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利,在職工為本行提供服務的會計期間,將應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本;除上述情形外的其他長期職工福利,在資產負債表日使用預期累計福利單位法進行精算,將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間,并計入當期損益或相關資產成本。

              (九) 收入確認原則

              收入指在日常經營活動中因讓渡資產使用權和提供金融服務等形成的、導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入,主要包括利息收入、金融機構往來收入、手續費及傭金收入和其他業務收入等。

              1. 利息收入和金融機構往來利息收入等因讓渡資產使用權取得的收入

              因讓渡資產使用權(包括貸款、信用卡透支、貼現資產、貿易融資、墊款等業務)取得的收入,在與交易相關的經濟很可能流入、收入的金額能夠可靠計量等條件同時滿足時確認。資產負債表日,按讓渡資產的攤余成本、存續期間和實際利率計算確認利息收入及金融機構往來收入。

              2. 手續費及傭金收入

              提供金融服務在同一報告期內開始并完成的,在相關金融服務完成時確認手續費及傭金收入。

              提供金融服務開始和完成分屬不同報告期,且在資產負債表日能夠可靠估計提供服務的結果的,在資產負債表日按完工百分比法確認手續費及傭金收入。

              提供金融服務開始和完成分屬不同報告期,但在資產負債表日不能可靠估計提供服務的結果的,若預計已發生的服務成本能得到補償,則按能分辨的直接歸屬于該交易的服務成本金額確認收入,并按相同金額結轉成本,否則不確認提供該金融服務的收入。

              長期為客戶提供重復金融服務收取的手續費及傭金收入,若一次性收取若干期且金額較大的,收取的款項在相關勞務活動發生時分期確認收入;若分期收取的,在合同約定的收款日期確認收入。

              (十) 政府補助

              1. 類型

              政府補助,是本行從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產,但不包括政府作為企業所有者投入的資本。根據相關政府文件規定的補助對象,將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

              與資產相關的政府補助,是指本行取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

              2. 政府補助的確認

              對期末有證據表明本行能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的,按應收金額確認政府補助。除此之外,政府補助均在實際收到時確認。

              政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額(人民幣1元)計量。

              3. 政府補助的會計處理方法

              與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系統的方法分期計入損益;按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。

              與收益相關的政府補助,用于補償企業以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關費用或損失的期間計入當期損益;用于補償企業已發生的相關費用或損失的,取得時直接計入當期損益。

              與企業日?;顒酉嚓P的政府補助計入其他收益;與企業日?;顒訜o關的政府補助計入營業外收支。

              收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助沖減相關借款費用;取得貸款銀行提供的政策性優惠利率貸款的,以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

              已確認的政府補助需要返還時,初始確認時沖減相關資產賬面價值的,調整資產賬面價值;存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;不存在相關遞延收益的,直接計入當期損益。

              (十一) 所得稅的確認和計量

              1. 所得稅的核算方法

              采用資產負債表債務法核算所得稅。

              2.  遞延所得稅的確認方法

              (1) 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

              (2) 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

              (3) 資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。

              (4) 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列情況產生的所得稅:① 企業合并;②直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

              3.  所得稅匯算清繳的方式

              公司所得稅執行查賬征收方式。

              (十二) 利潤分配

              1. 利潤分配順序

              當年可供分配利潤,按以下順序分配:(1提取法定盈余公積金。按10%的比例提取,累計提取的法定盈余公積金達到注冊資本50%的,可不再提??;(2)提取一般準備金;(3)提取任意盈余公積金;(4)向投資者分配利潤。

              2. 股利分配情況

              根據2020年4月28日金沙富民村鎮銀行股份有限公司2019年度股東大會通過的關于《金沙富民村鎮銀行2019年度利潤分配議案》,2019年度實現的凈利潤26,843,103.46元,按可供分配利潤的10%提取法定盈余公積金2,684,310.35元,提取一般風險準備2,415,879.31元,向股東派發現金股利4,000,000.00元。

              一、 會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明

              (一) 會計政策變更

              本報告期會計政策未變更。

              (二) 會計估計變更

              本報告期重要會計估計未變更。

              (三) 重大前期差錯更正事項

              本報告期未發現重要的前期會計差錯。

              二、 主要稅(費)項

              (一) 本行涉及的主要稅(費)及稅率

              稅  種

              稅 率

              計稅基礎

              企業所得稅

              15%

              應納稅所得額

              增值稅

              3%

              金融保險業收入

              城市維護建設稅

              5%

              實繳流轉稅稅額

              教育費附加

              3%

              實繳流轉稅稅額

              地方教育附加

              2%

              實繳流轉稅稅額

              (二) 稅收優惠政策

              1.根據《關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關政策的公告》(財政部 稅務總局公告2019年第85號),自2019年1月1日起執行至2023年12月31日,金融企業根據《貸款風險分類指引》(銀監發〔2007〕54號),對其涉農貸款和中小企業貸款進行風險分類后,按照以下比例計提的貸款損失準備金,準予在計算應納稅所得額時扣除:(1)關注類貸款,計提比例為2%;(2)次級類貸款,計提比例為25%;(3)可疑類貸款,計提比例為50%;(4)損失類貸款,計提比例為100%。該公告所稱涉農貸款,是指《涉農貸款專項統計制度》(銀發〔2007〕246號)統計的農戶貸款和農村企業及各類組織貸款;所稱中小企業貸款,是指金融企業對年銷售額和資產總額均不超過2億元的企業的貸款。金融企業發生的符合條件的涉農貸款和中小企業貸款損失,應先沖減已在稅前扣除的貸款損失準備金,不足沖減部分可據實在計算應納稅所得額時扣除。

              2.根據《關于金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除有關政策的公告》(財政部 稅務總局公告2019年第86號),自2019年1月1日起執行至2023年12月31日,政策性銀行、商業銀行、財務公司、城鄉信用社和金融租賃公司等金融企業,按年末貸款資產余額的1%提取的貸款損失準備金準予稅前扣除。準予稅前提取貸款損失準備金的貸款資產范圍包括:(1)貸款(含抵押、質押、擔保等貸款); (2)銀行卡透支、貼現、信用墊款(含銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款等)、進出口押匯、同業拆出、應收融資租賃款等各項具有貸款特征的風險資產; (3)由金融企業轉貸并承擔對外還款責任的國外貸款,包括國際金融組織貸款、外國買方信貸、外國政府貸款、日本國際協力銀行不附條件貸款和外國政府混合貸款等資產。

              金融企業準予當年稅前扣除的貸款損失準備金計算公式如下:

              準予當年稅前扣除的貸款損失準備金=本年末準予提取貸款損失準備金的貸款資產余額×1%-截至上年末已在稅前扣除的貸款損失準備金的余額。

              金融企業按上述公式計算的數額如為負數,應當相應調增當年應納稅所得額。

              發生的符合條件的貸款損失,應先沖減已在稅前扣除的貸款損失準備金,不足沖減部分可據實在計算當年應納稅所得額時扣除。

              金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金的稅前扣除政策,凡按照《財政部 稅務總局關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關政策的公告》(財政部 稅務總局公告2019年第85號)的規定執行的,不適用該公告上述規定。

              3.根據財政部和國家稅務總局聯合印發的《關于支持小微企業融資有關稅收政策的通知》財稅〔2017〕77號的規定,2017年12月1日至2019年12月31日,對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款【指單戶授信小于100萬元(含本數)的農戶、小型企業、微型企業或個體工商戶貸款;沒有授信額度的,是指單戶貸款合同金額且貸款余額在100萬元(含本數)以下的貸款?!咳〉玫睦⑹杖?,免征增值稅。金融機構應將相關免稅證明材料留存備查,單獨核算符合免稅條件的小額貸款利息收入,按現行規定向主管稅務機構辦理納稅申報;未單獨核算的,不得免征增值稅。根據《財政部 稅務總局關于延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第22號)規定,上述稅收優惠政策實施期限延長至2023年12月31日。

              4.根據財政部和國家稅務總局聯合印發的關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知》(財稅〔2017〕44號)的規定,自2017年1月1日至2019年12月31日,對金融機構農戶小額貸款【指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元(含本數)以下的貸款】的利息收入,在計算應納稅所得額時,按90%計入收入總額。根據《財政部 稅務總局關于延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第22號)規定,上述稅收優惠政策實施期限延長至2023年12月31日。

              5.根據《關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知》(財稅[2016]46號)規定,自2016年5月1日起,農村信用社、村鎮銀行、農村資金互助社、由銀行業機構全資發起設立的貸款公司、法人機構在縣(縣級市、區、旗)及縣以下地區的農村合作銀行和農村商業銀行提供金融服務收入,可以選擇適用簡易計稅方法按照3%的征收率計算繳納增值稅。

              6、根據《財政部 海關總署 國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2011〕58號)的規定,自2011年1月1日至2020年12月31日,對設在西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務、且其主營業務收入占企業收入總額70%以上的鼓勵類產業企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。

              三、 報表重要項目注釋(除有特別注明外,金額單位均為人民幣元)

              注釋1. 現金及存放中央銀行款項

              項    目

              期末余額

              期初余額

              1.現金及非限制性存放中央銀行款項

              26,843,049.75

              17,064,270.05

              其中:庫存現金 

              18,401,496.07

              9,449,974.45

                    存放中央銀行超額存款準備金

              8,441,553.68

              7,614,295.60

              2.限制性存放中央銀行款項

              44,425,752.55

              46,579,364.11

              其中:繳存中央銀行法定存款準備金

              44,425,752.55

              46,579,364.11

              合  計

              71,268,802.30

              63,643,634.16

              注釋2. 存放同業款項

              項    目

              期末余額

              期初余額

              存放其他銀行款項

              115,179,549.91

              84,518,774.18

              存放非銀行金融機構

               

               

              存出保證金

              300,000.00

              300,000.00

              合  計

              115,479,549.91

              84,818,774.18

              注釋3. 應收利息

              項  目

              期末余額

              期初余額

              貸款應收利息

              3,936,821.73

              3,837,234.82

              小計

              3,936,821.73

              3,837,234.82

              減:壞賬準備

              70,834.28

              70,834.28

              應收利息賬面價值

              3,865,987.45

              3,766,400.54

              注釋4. 其他應收款

              1.明細分類情況

              種類

              期末余額

              賬面余額

              壞賬準備

              金額

              比例(%)

              金額

              比例

              (%)

              按組合計提壞賬準備的其他應收款

              7,111,831.16

              100.00

              450,274.95

              6.33

              合計

              7,111,831.16

              100.00

              450,274.95

              6.33

              續)

              種類

              期初余額

              賬面余額

              壞賬準備

              金額

              比例(%)

              金額

              比例

              (%)

              按組合計提壞賬準備的其他應收款

               8,505,353.27   

              100.00 

               450,274.95  

              5.59 

              合計

              8,505,353.27   

              100.00 

               450,274.95  

              5.59 

              2.按組合計提壞賬準備的其他應收款

              (1)采用風險分類基礎上的標準法計提壞賬準備的其他應收款

              組合名稱

              賬面余額

              計提比例(%)

              壞賬準備

              正常類

              6,352,245.16

               

               

              關注類

              21,455.00

              10.70

              2,296.35

              次級類

              277,596.00

              30.00

              83,278.80

              可疑類

              239,588.00

              60.00

              143,752.80

              損失類

              220,947.00

              100.00

              220,947.00

              合計

              7,111,831.16

               

              450,274.95

              3.按項目類別情況

              項目類別

              期末余額

              期初余額

              墊付款

               

               7,716,035.67

              財務墊款

              750,980.00

               3,800.03

              訴訟費墊款 

              1,070,504.86

               759,586.00

              待收回已交增值稅

              28,870.18

               25,931.57

              其他

              5,261,476.12

               

              合  計

              7,111,831.16

               8,505,353.27

              注釋5. 發放貸款和墊款

              1.按貸款客戶分類

              項  目

              期末余額

              期初余額

              農戶貸款

              975,065,003.57

              885,371,039.67

              農村經濟組織貸款

              46,900,000.00

              49,000,000.00

              農村企業貸款

              18,209,000.00

              31,336,391.06

              非農貸款

              408,191,400.10

              343,565,609.93

              貸款和墊款總額

              1,448,365,403.67

              1,309,273,040.66

              減:貸款損失準備

              41,327,914.43

              37,509,263.39

                  其中:單項計提數

              13,978,482.07

              12,339,831.03

                        組合計提數

              27,349,432.36

              25,169,432.36

              貸款和墊款賬面價值

              1,407,037,489.24

              1,271,763,777.27

              2.按擔保方式分類

              項  目

              期末余額

              期初余額

              信用貸款

              911,917,998.47

              736,869,539.18

              保證貸款

              394,172,648.39

              396,212,040.68

              附擔保物貸款

              142,274,756.81

              176,191,460.80

              其中:抵押貸款

              142,094,756.81

              173,791,460.80

              質押貸款

              180,000.00

              2,400,000.00

              貸款和墊款總額

              1,448,365,403.67

              1,309,273,040.66

              減:貸款損失準備

              41,327,914.43

              37,509,263.39

                  其中:單項計提數

              13,978,482.07

              12,339,831.03

                        組合計提數

              27,349,432.36

              25,169,432.36

              貸款和墊款賬面價值

              1,407,037,489.24

              1,271,763,777.27

              3.按行業分布情況

              項  目

              期末余額

              期初余額

              農、林、牧、漁業

              294,676,725.97

              303,637,642.07

              采礦業

              7,640,649.04

              8,195,000.00

              制造業

              58,797,693.79

              49,269,999.98

              電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業

              3,833,400.00

              5,282,000.00

              建筑業

              172,465,565.38

              157,520,299.92

              批發和零售業

              259,518,816.86

              251,568,581.87

              交通運輸、倉儲和郵政業

              116,593,939.33

              97,443,870.55

              住宿和餐飲業

              71,085,118.85

              55,015,213.97

              信息傳輸、軟件和信息技術服務業                                  

              1,774,000.00

              1,037,500.00

              租賃和商務服務業

              13,398,435.11

              9,772,430.02

              水利、環境和公共設施管理業

              950,000.00

              840,000.00

              居民服務、修理和其他服務業

              90,147,847.65

              68,980,585.94

              教育

              3,660,000.00

              4,344,000.00

              衛生和社會工作

              4,213,700.00

              3,321,630.41

              文化、體育和娛樂業

              5,587,719.00

              4,292,000.00

              個人消費貸款

              293,869,728.62

              288,642,285.93

              房地產業

               

              110,000.00

              貸款和墊款總額

              1,448,365,403.67

              1,309,273,040.66

              減:貸款損失準備

              41,327,914.43

              37,509,263.39

                  其中:單項計提數

              13,978,482.07

              12,339,831.03

                        組合計提數

              27,349,432.36

              25,169,432.36

              貸款和墊款賬面價值

              1,407,037,489.24

              1,271,763,777.27

              4.逾期貸款

              項目

              期末余額

              逾期1-90天

              (含90天)

              逾期90-360天(含360天)

              逾期360天-3年(含3年)

              逾期3年

              以上

              合計

              信用貸款

              404,888.00

              978,171.74

              7,151,364.94

              2,105,726.11

              10,640,150.79

              保證貸款

              100,000.00

              595,000.00

              5,451,000.44

              5,171,653.79

              11,317,654.23

              附擔保物貸款

               

               

               

              465,844.00

              465,844.00

                其中:抵押貸款

               

               

               

              465,844.00

              465,844.00

              合計

              504,888.00

              1,573,171.74

              12,602,365.38

              7,743,223.90

              22,423,649.02

              續)

              項目

              期初余額

              逾期1-90天

              (含90天)

              逾期90-360天(含360天)

              逾期360天-3年(含3年)

              逾期3年

              以上

              合計

              信用貸款

              3,227,444.16

              5,287,509.27

              3,595,021.51

               

              12,109,974.94

              保證貸款

              4,289,004.84

              1,361,995.17

              3,211,085.70

               

              8,862,085.71

              附擔保物貸款

              1,990,000.00

              400,000.00

              1,130,000.00

               

              3,520,000.00

                其中:抵押貸款

              1,990,000.00

              400,000.00

              1,130,000.00

               

              3,520,000.00

              合計

               9,506,449.00

               7,049,504.44

               7,936,107.21

               

              24,492,060.65

              5.貸款損失準備

              項   目

              單項計提

              組合計提

              合計

              期初余額

              12,339,831.03

              25,169,432.36

              37,509,263.39

              本期計提

              13,402,789.48

              2,180,000.00

              15,582,789.49

              本期轉出[注1]

               

               

               

              本期核銷[注2]

              11,764,138.44

               

              11,764,138.44

              本期轉回

               

               

               

                --收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回

               

               

               

              期末余額

              13,978,482.07

              27,349,432.36

              41,327,914.43

              注:本期轉出是指貸款轉為抵債資產等而轉出的貸款損失準備。

              本期核銷是指經批準貸款予以核銷而核銷的貸款損失準備。

              注釋6. 固定資產

              1. 固定資產分類情況

              項   目

              期初余額

              本期增加

              本期減少

              期末余額

              (1) 賬面原值合計

               36,437,676.78

              1,564,837.62

              315,655.76

              37,693,228.34

              其中:房屋及建筑物

               25,764,209.00

              1,071,195.62

               

              26,835,404.62

              機器設備

               3,800,103.04

              1,620.70

              56,290.76

              3,745,432.98

              電子設備

               4,352,378.06

              471,066.00

              245,805.00

              4,577,639.06

              運輸工具

              677042.28

               

               

              677,042.28

                    其他

              1843944.4

              27,325.00

              13,560.00

              1,857,709.40

              (2) 累計折舊合計

               8,945,247.52

              2,696,981.24

              309,286.06

              11,332,942.70

              其中:房屋及建筑物

               1,229,995.47

              1,252,867.02

               

              2,482,862.49

              機器設備

               2,143,507.22

              620,591.67

              54,670.06

              2,709,428.83

              電子設備

               3,726,818.09

              574,754.50

              241,381.00

              4,060,191.59

              運輸工具

               419,932.53

              93,386.64

               

              513,319.17

                    其他

               1,424,994.21

              155,381.41

              13,235.00

              1,567,140.62

              (3) 固定資產賬面凈值合計

              27,492,429.26 

              26,360,285.64

              其中:房屋及建筑物

               24,534,213.53

              24,352,542.13

              機器設備

               1,656,595.82

              1,036,004.15

              電子設備

               625,559.97

              517,447.47

              運輸工具

               257,109.75

              163,723.11

                    其他

               418,950.19

              290,568.78

              (4) 減值準備合計

              45,348.35

               

               

              45,348.35

              其中:房屋及建筑物

              45,348.35

               

               

              45,348.35

              機器設備

               

               

               

               

              電子設備

               

               

               

               

              運輸工具

               

               

               

               

                    其他

               

               

               

               

              (5) 固定資產賬面價值合計

               27,447,080.91

              26,314,937.29

              其中:房屋及建筑物

               24,488,865.18

              24,307,193.78

              機器設備

               1,656,595.82

              1,036,004.15

              電子設備

               625,559.97

              517,447.47

              運輸工具

               257,109.75

              163,723.11

                    其他

               418,950.19

              290,568.78

              注:本期折舊額2,696,981.24元。

              注釋7. 長期待攤費用

              項   目

              期初余額

              本期

              增加額

              本期

              攤銷額

              其他

              減少額

              期末余額

              其他減少

              的原因

              經營租入固定資產改良支出

              915,897.61

              2,493,899.65

              638,489.99

               

              2,786,611.41

               

              租金

              1,192,097.98

              159,998.29

              345,646.59

               

              1,009,169.87

               

              合計

              2,107,995.59

              2,653,897.94

              984,136.58

               

              3,795,781.28

               

              注釋8. 遞延所得稅資產

              1. 已確認的遞延所得稅資產

              項 目

              期末余額

              期初余額

              遞延所得稅

              資產

              可抵扣暫時性

              差異

              遞延所得稅

              資產

              可抵扣暫時性

              差異

              貸款減值準備

              4,026,639.06

              26,844,260.39

              3,662,479.95

              24,416,532.98

              應付利息調整         

              2,856,106.22

              19,040,708.12

              2,444,504.64

              16,296,697.59

              應收利息壞賬準備

              10,625.14

              70,834.28

              10,625.14

              70,834.28

              其他應收款壞賬準備

              67,541.24

              450,274.95

              67,541.24

              450,274.95

              固定資產減值準備

              6,802.25

              45,348.35

              6,802.25

              45,348.35

              合 計

              6,967,713.91

              46,451,426.09

              6,191,953.22

              41,279,688.15

              注釋9. 向中央銀行借款

              項 目

              期末余額

              期初余額

              借入支小再貸款

              132,100,000.00

              20,000,000.00

              借入扶貧再貸款

              81,370,000.00

              50,220,000.00

              借入支農再貸款

               

               

              信用貸款

              33,940,000.00

               

              合  計

              247,410,000.00

              70,220,000.00

              注釋10. 同業及其他金融機構存放款

              項 目

              期末余額

              期初余額

              同業存放款項

              287,070,256.87

              514,727,000.38

              合計

              287,070,256.87

              514,727,000.38

              注釋11. 吸收存款

              1. 明細情況

              項   目

              期末余額

              期初余額

              活期存款

              150,177,944.34

              164,856,495.05

                --公司類客戶

              146,504,805.33

              155,139,686.65

                --個人客戶

              3,673,139.01

              9,716,808.40

              定期存款(含通知存款)

              397,590,823.05

              351,971,176.17

                --公司類客戶

              22,876,903.95

              37,525,874.10

                --個人客戶

              374,713,919.10

              314,445,302.07

              銀行卡存款

              356,816,368.91

              194,193,472.62

              財政性存款

              2,145,360.88

               

              保證金存款

              6,269,513.93

              7,893,893.51

              合  計

              913,000,011.11

              718,915,037.35

              2. 保證金存款

              項 目

              期末余額

              期初余額

              其他活期保證金存款

              6,257,013.93

              7,844,893.51

              其他定期保證金存款

              12,500.00

              49,000.00

              合計

              6,269,513.93

              7,893,893.51

              注釋12. 應付職工薪酬

              1. 明細情況

              項   目

              期初余額

              本期增加

              本期減少

              期末余額

              短期薪酬

              173,513.69

              17,092,541.04

              17,212,269.07

              53,785.66

              離職后福利-設定提存計劃

               

              90,902.00

              90,902.00

               

              長期薪酬

               

              1,803,000.00

              1,803,000.00

               

              合計

              173,513.69

              17,303,171.07

              17,303,171.07

              53,785.66

              2. 短期薪酬列示

              項   目

              期初余額

              本期增加

              本期減少

              期末余額

              工資、獎金、津貼和補貼

              123,971.30

              13,588,082.11

              13,712,053.41

               

              職工福利費

               

              1,682,003.99

              1,682,003.99

               

              社會保險費

               

              401,016.25

              401,016.25

               

              其中:基本醫療保險費

               

              399,275.95

              399,275.95

               

              工傷保險費

               

              1,740.30

              1,740.30

               

              生育保險費

               

               

               

               

              補充醫療保險費

               

              121,631.60

              121,631.60

               

              住房公積金

               

              867,382.69

              867,382.69

               

              工會經費和職工教育經費

              49,542.39

              395,328.88

              391,085.61

              53,785.66

              勞動保護費

               

               

               

               

              勞務支出

               

               

               

               

              其他短期薪酬

               

              37,095.52

              37,095.52

               

              合   計

              173,513.69

              17,183,443.04

              17,303,171.07

              53,785.66

              3. 設定提存計劃

              項   目

              期初余額

              本期增加

              本期減少

              期末余額

              基本養老保險

               

              87,092.30

              87,092.30

               

              失業保險費

               

              3,809.70

              3,809.70

               

              合計

               

              90,902.00

              90,902.00

               

              注釋13. 應交稅費

              項  目

              期末余額

              期初余額

              企業所得稅

              2,136,267.38

              4,282,720.17

              增值稅

              327,880.82

              485,874.87

              城市維護建設稅

              16,394.04

              23,291.13

              教育費附加

              9,836.42

              13,974.68

              地方教育附加

              6,557.62

              9,316.45

              代扣個人所得稅

              60,245.25

              649,245.24

              合  計

              2,557,181.53

              5,464,422.54

              注釋14. 應付利息

              項 目

              期末余額

              期初余額

              向央行借款

              138,810.49

               

              存放款項

              37.46

              4,393,075.38

              吸收存款

              13,767,290.44

              11,903,622.21

              其他

              5,134,569.73

               

              合   計

              19,040,708.12

              16,296,697.59

              注釋15. 其他應付款

              1. 賬齡情況

              項   目

              期末余額

              期初余額

              1年以內(含 1年)

              3,507,283.85

                1,893,794.04

              1-2年

              1,304,929.07

                  402,646.69

              2-3年

              6,033.46

                  346,732.14

              3年以上

              25,722.85

                  308,035.02

              合  計

              4,843,969.23

               2,951,207.89

              2. 賬齡超過1年的大額其他應付款情況的說明

              單位名稱

              所欠金額

              賬齡

              未償還原因

              2018年中層干部、主管及客戶經理延期績效

              449,552.03

              1-2年

              延期績效

              3. 金額較大的其他應付款

              單位名稱

              所欠金額

              性質或內容

              胡大騰風險保證金

              70,000.00

              風險保證金

              5月主管及客戶經理預留績效

              63,837.00

              預留績效

              2019年4月客戶經理及主管預留績效

              56133.18

              預留績效

              注釋16. 其他負債

              項  目

              期末余額

              期初余額

              待結算財政款項

              188,285.98

               

              代理業務負債

              1,998,107.21

               

              待轉銷項稅額

              135,751.44

              128,820.80

              合  計

              2,322,144.63

              128,820.80

              注釋17. 實收資本

              1. 基本情況

              股東類別

              期初余額

              本期增減

              期末余額

              投資金額

              比例(%)

              投資金額

              比例(%)

              自然人(不含員工)

              20,000,000.00

              40.00

              4,000,000.00

              24,000,000.00

              40.00

              法  人

              30,000,000.00

              60.00

              6,000,000.00

              36,000,000.00

              60.00

              合計

              50,000,000.00

               100.00

              10,000,000.00

              60,000,000.00

               100.00

              2. 股東及其變動情況

              股東名稱

              期初余額

              本期增減

              期末余額

              投資金額

              比例(%)

               

              投資金額

              比例(%)

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              21,000,000.00

              42

              4,200,000.00

              25,200,000.00

              42

              開明實業股份有限公司

              5,000,000.00

              10

              1,000,000.00

              6,000,000.00

              10

              浙江雷索斯煤炭有限公司

              4,000,000.00

              8

              800,000.00

              4,800,000.00

              8

              周慶書

              2,500,000.00

              5

              500,000.00

              3,000,000.00

              5

              李開專

              2,500,000.00

              5

              500,000.00

              3,000,000.00

              5

              李建亮

              0.00

               

              2,400,000.00

              2,400,000.00

              4

              趙煒

              2,500,000.00

              5

              -700,000.00

              1,800,000.00

              3

              周曉利

              0.00

               

              1,800,000.00

              1,800,000.00

              3

              廖弘

              1,000,000.00

              2

              200,000.00

              1,200,000.00

              2

              池慈新

              1,000,000.00

              2

              200,000.00

              1,200,000.00

              2

              陳明皓

              1,000,000.00

              2

              200,000.00

              1,200,000.00

              2

              虞麗英

              1,000,000.00

              2

              200,000.00

              1,200,000.00

              2

              羅冰

              0.00

               

              1,200,000.00

              1,200,000.00

              2

              宋思詩

              0.00

               

              1,200,000.00

              1,200,000.00

              2

              曾勇

              0.00

               

              1,080,000.00

              1,080,000.00

              1.8

              陳秀娟

              1,000,000.00

              2

              -160,000.00

              840,000.00

              1.4

              計小梅

               

               

              840,000.00

              840,000.00

              1.4

              徐柏樂

               

               

              360,000.00

              360,000.00

              0.6

              陳國美

               

               

              360,000.00

              360,000.00

              0.6

              韓云怡

               

               

              360,000.00

              360,000.00

              0.6

              陳瓊

               

               

              360,000.00

              360,000.00

              0.6

              張志

               

               

              360,000.00

              360,000.00

              0.6

              羅勤德

               

               

              240,000.00

              240,000.00

              0.4

              方先成

              2,500,000.00

              5

              -2,500,000.00

               

               

              羅雪

              2,000,000.00

              4

              -2,000,000.00

               

               

              羅焱

              1,000,000.00

              2

              -1,000,000.00

               

               

              張天慧

              1,000,000.00

              2

              -1,000,000.00

               

               

              陳天林

              1,000,000.00

              2

              -1,000,000.00

               

               

              合計

              50000000

               

               

              60000

               

               

              根據《畢節銀保監分局關于金沙富民村鎮銀行股份有限公司利潤轉增注冊資本的批復》(畢銀保監復〔2020〕120號),2019年未分配利潤轉增注冊資本1000萬元人民幣,利潤轉增后注冊資本由5000萬元人民幣變更為6000萬元人民幣。

              注釋18. 盈余公積

              1. 明細情況

              項   目

              期初余額

              本期增加

              本期減少

              期末余額

              法定盈余公積金

              9,009,379.66

              2,684,310.35

               

              11,693,690.11

              合  計

              9,009,379.66

              2,684,310.35

               

              11,693,690.11

              2. 盈余公積增減變動的原因、依據及數額的說明

              根據2020年4月28日金沙富民村鎮銀行股份有限公司2019年度股東大會通過的關于《金沙富民村鎮銀行2019年度利潤分配議案》,2019年度實現的凈利潤26,843,103.46元,按可供分配利潤的10%提取法定盈余公積金2,684,310.35元,提取一般風險準備2,415,879.31元,向股東派發現金股利4,000,000.00元。

              注釋19. 一般風險準備

              項  目

              金額

              期初余額

              4,328,874.05

              本期增加

              2,415,879.31

              其中:從稅后利潤中從提取

              2,415,879.31

              本期減少

               

              其中:彌補虧損

               

              期末余額

              6,744,753.36

              根據2020年4月28日金沙富民村鎮銀行股份有限公司2019年度股東大會通過的關于《金沙富民村鎮銀行2019年度利潤分配議案》,2019年度實現的凈利潤26,843,103.46元,按可供分配利潤的10%提取法定盈余公積金2,684,310.35元,提取一般風險準備2,415,879.31元,向股東派發現金股利4,000,000.00元。

              注釋20. 未分配利潤

              項   目

              本期數

              上期數

              期初未分配利潤

              75,579,740.24

              61,830,590.44

              本期增加數

              30,175,766.49

              26,843,103.46

              其中:本期凈利潤轉入

              30,175,766.49

              26,843,103.46

              本期減少數

              19,100,189.66

              13,093,953.66

              其中:提取盈余公積

              2,684,310.35

              2,944,186.14

                 提取一般風險準備

              2,415,879.31

              2,649,767.52

              分配現金股利

              4,000,000.00

              7,500,000.00

              轉作資本的普通股股利

              10,000,000.00

               

              期末余額

              86,655,317.07

              75,579,740.24

              未分配利潤的其他說明:

              根據2020年4月28日金沙富民村鎮銀行股份有限公司2019年度股東大會通過的關于《金沙富民村鎮銀行2019年度利潤分配議案》,2019年度實現的凈利潤26,843,103.46元,按可供分配利潤的10%提取法定盈余公積金2,684,310.35元,提取一般風險準備2,415,879.31元,向股東派發現金股利4,000,000.00元。

              注釋21. 利息凈收入

              項  目

              本期發生額

              上期發生額

              利息收入

              122,026,374.98

              113,828,801.36

              --存放中央銀行

              727,521.67

              860,954.82

              --存放同業(不含系統內)

              1,546,606.24

              1,109,653.26

              --存放系統內款項利息收入

               

              18,277.77

              --其他金融機構往來利息收入

              4,873.32

              4,860.01

              --發放貸款及墊款

              119,747,373.75

              111,835,055.50

                其中:農戶貸款

              80,022,489.48

              74,594,741.89

                      農村經濟組織貸款

              4,575,881.55

              5,056,427.20

                      農村企業貸款

              3,041,344.33

              3,461,845.01

                      非農貸款

              32,107,658.39

              28,722,041.40

              利息支出

              42,456,437.76

              42,869,545.37

                --同業存放(不含系統內)

              25,674,509.40

              28,513,079.67

                --吸收存款

              16,781,928.36

              14,356,465.70

              利息凈收入

              79,569,937.22

              70,959,255.99

              注釋22. 手續費及傭金凈收入

              項  目

              本期發生額

              上期發生額

              手續費及傭金收入

              1,255,324.66

              832,382.70

              --結算與清算手續費

              566.12

              191.52

              --銀行卡手續費

              103,363.96

              149,507.74

              --互聯網業務收入

               

               

              --其他代理收付業務收入

               

               

              --其他

              1,151,394.58

              682,683.44

              手續費及傭金支出

              1,484,347.17

              578,874.03

               --結算業務手續費支出

              435,966.45

              387,706.64

               --短信業務手續費支出

              271,220.57

              135,997.06

               --其他手續費及傭金支出

              777,160.15

              55,170.33

              手續費及傭金凈收入

              -229,022.51

              253,508.67

              注釋23. 其他業務收入

              項  目

              本期發生額

              上期發生額

              代收費用

              -0.23

              -0.07

              合  計

              -0.23

              -0.07

              注釋24. 其他收益

              1.明細情況

              項  目

              本期發生額

              上期發生額

              政府補助

              3,250,000.00

              4,160,000.00

              其他收益

              262,554.30

               

              合計

              3,512,554.30

              4,160,000.00

              2.計入其他收益的政府補助

              項目

              本期發生額

              上期發生額

              與資產相關/

              與收益相關

              金融機構定向補貼

              3,250,000.00

              4,160,000.00

              收益相關

              合計

              3,250,000.00

              4,160,000.00

               

              注釋25. 稅金及附加

              項  目

              本期發生額

              上期發生額

              城市維護建設稅

              79,399.71

              73,084.37

              教育費附加

              47,639.83

              43,850.62

              地方教育附加

              31,759.88

              29,233.74

              印花稅

              73,703.70

              64,692.20

              土地使用稅

              14,098.08

               

              房產稅

              172,232.26

               

              合  計

              418,833.460

              210,860.93

              注釋26. 業務及管理費

              項    目

              本期發生額

              上期發生額

              折舊及攤銷費用  

              3,663,093.49

              4,310,241.47  

              工資性支出 

              19,856,151.59

              20,395,204.91

              經營管理費用   

              8,960,874.44

              7,444,413.03

              合    計

              32,480,119.52

              32,149,859.41

              注釋27. 資產減值損失

              項    目

              本期發生額

              上期發生額

              貸款減值損失

              13,588,960.43

              8,037,286.45

              應收利息壞賬損失

               

              61,212.34

              其他應收款壞賬損失

               

              450,274.95

              合    計

              13,588,960.43

              8,548,773.74

              注釋28. 營業外收入

              項    目

              本期發生額

              上期發生額

              久懸未取款收入

              92.52

              1,787.94

              其他

              847,809.68

              83,698.00

              合    計

              847,902.20

              85,485.94

              注釋29. 營業外支出

              項    目

              本期發生額

              上期發生額

              非公益性捐贈支出

              69,604.50

              20,000.00

              公益性捐贈支出

              80,000.00

               

              風險化解互助基金

              2,000,000.00

              1,000,000.00

              合    計

              2,149,604.50

              1,020,000.00

              注釋30. 所得稅費用

              項    目

              本期發生額

              上期發生額

              按稅法及相關規定計算的當期所得稅

              5,663,847.27

              7,486,072.62

              遞延所得稅調整

              -775,760.69

              -800,419.63

              合    計

              4,888,086.58

              6,685,652.99

              注釋31. 現金流量表注釋

              1. 將凈利潤調節為經營活動現金流量

              項    目

              本期發生額

              上期發生額

              (1)將凈利潤調節為經營活動現金流量:

              ——

              ——

                凈利潤

              30,175,766.49

              26,843,103.46

                加:資產減值準備

              13,588,960.43

              8,548,773.74

                    固定資產折舊

              2,696,981.24

              2,623,614.74

                    無形資產攤銷

               

               

                    長期待攤費用攤銷

              966,112.25

              1,686,626.73

                    處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填列)

               

               

                    固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)

               

               

                    公允價值變動損失(收益以“-”號填列)

               

               

                    投資損失(收益以“-”號填列)

               

               

                    遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

              -775,760.69

              -800,419.63

                    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)

               

               

                    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

              -145,415,125.64

              -96,488,788.03

                    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

              147,421,356.91

              92,675,187.03

                    其他

               

               

                    經營活動產生的現金流量凈額

              48,658,290.99

              35,088,098.04

              (2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:

              ——

              ——

                債務轉為資本

               

               

                一年內到期的可轉換公司債券

               

               

                融資租入固定資產

               

               

              (3)現金及現金等價物凈變動情況:

              ——

              ——

                現金的期末余額

              142,022,599.66

              101,583,044.23

                減:現金的期初余額

              101,583,044.23

              75,579,202.50

                加:現金等價物的期末余額

               

               

                減:現金等價物的期初余額

               

               

                現金及現金等價物凈增加額

              40,439,555.43

              26,003,841.73

              2. 現金和現金等價物

              項    目

              本期發生額

              上期發生額

              現金及存放中央銀行款項

              26,843,049.75

              17,064,270.05

              存放同業款項

              115,179,549.91

              84,518,774.18

              期末現金及現金等價物余額

              142,022,599.66

              101,583,044.23

                  其中:使用受限制的現金和現金等價物

               

               

              四、 或有事項及承諾

              (一) 未決訴訟、仲裁形成的或有負債

              1. 本行無作為被告的重大未決訴訟事項。

              2. 截至2020年12月31日,本行無保函、擔保、貸款承諾等具有資金擔保和承諾性質的業務。

              3. 本行存在正常業務中發生的發放貸款若干法律訴訟事項,本行管理層認為該等法律訴訟事項不會對本行的財務狀況產生重大影響。

              五、 資產負債表日后事項

              截至本財務報表批準報出日,本公司無應披露未披露的重大資產負債表日后事項。

              六、 關聯方關系及其交易

              (一) 母企業情況及與其關聯交易

              1. 母公司(發起行)基本情況

              名稱

              業務性質

              注冊地

              與本關系

              注冊資本

              (萬元)

              持股

              比例(%)

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              金融業

              浙江溫州

              發起行

              118,894.76

              42.00

              (二) 關聯交易

              1. 利息收入

              單位名稱

              關聯方關系

              定價政策

              本期發生額

              上期發生額

              備注

              金額

              占同類交易金額的比例(%)

              金額

              占同類交易金額的比例(%)

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              母公司

              市場價

              381,111.11

              17.32

              184,125.00

              16.59

               

              2. 利息支出  

              單位名稱

              關聯方關系

              定價政策

              本期發生額

              上期發生額

              備注

              金額

              占同類交易金額的比例(%)

              金額

              占同類交易金額的比例(%)

              浙江鹿城農村商業銀行股份有限公司

              母公司

              市場價

              11,476,549.46

              100.00

              27,384,336.68

              100.00

               

              3. 費用支付

              單位名稱

              內容

              定價政策

              本期發生額

              上期發生額

              備注

              金額

              占同類交易金額的比例(%)

              金額

              占同類交易金額的比例(%)

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              咨詢費

              協議價

              807,260.20

              2.49

              76,694.00

              7.56

               

              (三) 關聯方應收應付款項余額

              單位名稱

              項 目

              期末余額

              期初余額

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              存放同業款項

               

              31,245,689.19

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              同業存放款項

              114,070,000.00

              514,727,000.38

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              應付利息

              5,893,046.90

              4,393,075.38

               

              七、 金融工具風險管理(除特別注明外,本項目金額單位均為人民幣萬元)

              (一) 風險管理

              本行的經營活動面臨多種金融風險。本行分析、評估、接受和管理某種程度的風險,或風險組合。管理風險對于金融行業至關重要,同時商業運營也必然會帶來經營風險。本行的目標是達到風險與收益之間恰當的平衡,同時盡量減少對本行財務報表的不利影響。

              本行制定風險管理政策的目的是通過識別并分析相關風險,制定適當的風險限額和控制程序,并通過可靠的程序對風險及其限額進行監控。

              本行董事會制定本行的風險管理策略。本行高級管理層根據董事會制定的風險管理策略,制定相應的風險管理政策及程序,包括匯率風險、利率風險和信用風險等專項風險管理政策。這些風險管理政策及程序經董事會批準后由管理層負責執行。內部審計部門負責對風險管理和內部控制進行獨立的審查。

              本行面臨的主要經營風險為信用風險、市場風險和流動性風險。其中市場風險包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。

              本行通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險,并通過制定相應的風險管理政策減少集中于任何單一行業、特定地區或特定交易對手的風險。

              (二) 信用風險

              本行的信用風險是指由于客戶或交易對手未能履行合同義務而導致本行蒙受財務損失的風險。信用風險是本行業務經營所面臨最重大的風險之一。經濟環境變化或本行資產組合中某一特定行業分部的信用質量發生變化都將導致和資產負債表日已計提準備不同的損失。倘交易對方集中于同類行業或地理區域,信用風險集中度將會增加。表內的信用風險暴露包括客戶貸款,證券投資和同業往來等,同時也存在表外的信用風險暴露,如信用承諾等。目前本行業務大部分集中于中國貴州省畢節市。這表明本行的授信資產組合存在集中性風險,較易受到地域性經濟狀況變動的影響。因此,管理層謹慎管理其信用風險暴露。銀行整體的信用風險日常管理(包括貸款、證券投資和同業往來)由總行的合規風險部負責,并定期向本集團高級管理層進行匯報。本行已建立相關機制,制定個別借款人可承受的信用風險額度,本行定期監控上述信用風險額度,并至少每年進行一次審核。 

              1. 信用風險的計量

              (1) 貸款信用承諾

              風險管理部負責集中監控和評估發放貸款和墊款及表外信用承諾的信用風險,并定期向高級管理層和董事會報告。

              本行主要基于客戶對約定義務的“違約可能性”和財務狀況,并考慮當前的信用敞口及未來可能的發展趨勢,計量企業貸款和墊款的信用風險。對個人客戶,本行采用標準的信貸審批程序評估個人貸款的信用風險,采用基于歷史違約率的評分卡模型計量信用卡的信用風險。

              本行根據中國銀行業監督管理委員會制定的《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》(銀監發〔2006〕23號)和《農村銀行機構公司類信貸資產風險十級分類指引(試行)》(銀監發[2009]284號),以及浙江省農聯社《浙江省農村合作金融機構信貸資產風險分類基本制度》(浙信聯發[2006]21號)和《浙江省農村信用社聯合社關于做好農村合作金融機構五級分類的意見》(浙信聯辦[2008]293號)的規定計量并管理企業及個人貸款和墊款的質量?!墩憬∞r村合作金融機構信貸資產風險分類基本制度》(浙信聯發[2006]21號)要求農村合作金融機構將企業及個人貸款劃分為五級(正常、關注、次級、可疑和損失,其中次級、可疑和損失類貸款被視為不良貸款),《農村銀行機構公司類信貸資產風險十級分類指引(試行)》(銀監發[2009]284號)要求農村銀行機構將公司類信貸資產分為十級(正常1、正常2、正常3、關注1、關注2、關注3、次級1、次級2、可疑、損失,其中次級1、次級2、可疑、損失合稱為不良信貸資產):

              五級貸款的定義分別為:

              正常:借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

              關注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

              次級:借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也可能會造成一定損失。

              可疑:借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成較大損失。

              損失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分。

              本行每年對客戶評級進行一次集中審閱、認定,并隨時根據客戶經營、財務等情況對客戶評級進行動態調整。本行對客戶信用評級實施集中化管理,客戶評級認定權限集中在總行。

              信用承諾主要包括貸款承諾、開出保函、承兌匯票和信用證等。本行認為開出保函、承兌匯票及信用證與貸款同樣具有信用風險。跟單信用證和商業信用證是指銀行依照客戶的要求和指示開立的、承諾在一定條件下支付固定金額給第三方的書面文件。由于此類信用證以貨運單據或保證金作為質押物,因此信用風險較一般貸款低。通過監控信用承諾的到期日條款識別較長期限承諾,較長期限承諾的信用風險一般高于較短期限承諾。

              本行按照行業、地域和客戶等維度識別信用風險,管理層定期對有關信息進行監控。

              (2) 存放及拆放同業款項

              對于存放及拆放同業,本行主要考慮同業規模、財務狀況及外部信用風險評級結果確定交易對手的信用情況。本行采取了多種措施以更好的管理及報告信用風險,包括成立特別委員會并定期或不定期召開會議討論市場變化對本行信用風險敞口的影響以及應對措施,并基于交易對手風險制定了關注清單。

              (3) 債券及其他票據 

              債券的信用風險源于信貸利差、違約率和提前還款率以及基礎資產信用質量等的變化。

              本行通過限制所投資債券的外部信用評級結合內部信用評級管理債券及其他票據的信用風險敞口。除未評級的債券外,外幣債券要求購買時的外部信用評級(以標準普爾或等同評級機構為標準)在投資級A-以上;人民幣債券要求購買時的外部信用評級(中央銀行認定的信用評級機構)在A-以上。本行所投資的未評級債券均為國債、中央銀行票據、政策性銀行金融債券及其他銀行金融債券。同時,本行持續關注發行主體的信用評級變化情況。

              2. 信用風險控制和緩釋政策

              本行進行客戶層面的風險限額管理,并同時監控單一客戶及行業的風險集中度。

              (1)信用風險限額及其控制

              1))發放貸款和墊款及表外信用承諾

              為管理本行面臨的信用風險,本行所采取的貸款審批政策和流程由總行的風險管理部會同其他相關部門審核更新。企業貸款及個人貸款的貸款審批程序可大致分為三個階段:信貸發起及評估;信貸評審及審批;資金發放和發放后管理。

              公司貸款由總行的公司業務部門發起,提交給風險管理部進行盡責審查,并由總行的有權審批人審批,但是以足額的國債、票據或保證金作為抵質押品或占用已批準的金融機構的授信額度的低風險貸款除外。本行對任一客戶,按照風險限額管理有關的表內和表外業務風險敞口。

              個人貸款由個人金融業務部門發起。由有權審批人審批。高風險個人貸款,如超過一定額度的個人經營類貸款,必須經風險管理部審查。

              本行通過定期分析借款人及潛在借款人的本息償還能力,在適當的時候調整授信限額,對信用風險敞口進行管理。

              2)債券投資和衍生交易

              本行亦因債券投資和衍生交易活動而存在信用風險。本行針對金融工具的類型及交易對手、債券發行人和債券的信用質量設定授信額度,并對該額度進行動態監控。

              (2)信用風險緩釋政策

              1)抵押和擔保

              本行通過一系列政策和措施降低信用風險。其中,最通用的方法是要求借款人交付保證金、提供抵質押品或擔保。對接受的抵質押品由風險管理部門確定可接受的抵質押品及其最高貸款成數。貸款發起時一般根據抵質押品的種類確定貸款成數,并由授信執行部對抵質押品價值進行后續跟蹤。對于企業貸款,針對主要的抵質押品設定的最高貸款成數列示如下:

              抵質押品種類最高貸款成數

              定期存單          90%

              國債              90%

              金融債券          85%

              公開上市交易股票  50%

              房地產            70%

              土地使用權        60%

              車輛              40%

              個人住房貸款通常由房產作為抵押品。其他貸款是否要求抵質押由貸款的性質決定。

              對于第三方提供擔保的貸款,本行通過綜合評估保證人的財務狀況、信用記錄及償債能力,對擔保人進行信用評級。

                除貸款和墊款之外的其他金融資產的抵質押品,由金融工具本身的性質決定。通常情況下,除以金融工具組合提供信用支持的資產支持性證券或類似金融工具外,債券、國債和其他合格票據沒有擔保。

                買入返售協議下,也存在資產被作為抵質押品的情況。在該等協議下,即使抵質押品所有人未違約,本行也可以出售相應抵質押品或再次向外抵押。本行接受的、但有義務返還的抵質押品情況參見本財務報表附注相關項目注釋。

              2) 信用承諾

              信用承諾的主要目的是確??蛻裟軌颢@得所需的資金。開出保函和信用證為本行作出的不可撤銷的承諾,即本行在客戶無法履行其對第三方的付款義務時將代其履行支付義務,本行承擔與貸款相同的信用風險。在客戶申請的信用承諾金額超過其原有授信額度的情況下,本行將收取保證金以降低提供該項服務所承擔的信用風險。

              3)凈額結算協議

              本行與大額交易的交易對手訂立凈額結算協議,借此進一步降低信用風險。由于交易通常按總額結算,凈額結算協議不一定會導致資產負債表上資產及負債的互抵。但是,在出現違約時,與該交易對手的所有交易將被終止且按凈額結算,有利合約的相關信用風險會因凈額結算方式而降低。對于存在凈額結算協議的衍生金融工具,本行所承擔的整體信用風險可能在短期內大幅波動,原因是采用凈額結算安排的每宗交易均會影響信用風險。

              3. 信用風險減值分析及準備金計提政策

              當有客觀證據表明金融資產因在其初始確認后發生的一項或多項損失事件而發生減值,且這些損失事件對該項或該組金融資產的預計未來現金流量產生的影響能可靠估計時,本行認定該項或該組金融資產已發生減值并確認減值損失。

              (1)發放貸款和墊款

              根據《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》制定的標準,本行管理層確定是否存在減值的客觀證據,包括考慮下述因素:

              借款人發生嚴重財務困難;

              借款人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期等;

              本行出于經濟利益或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的借款人做出讓步;

              借款人很可能倒閉或進行其他財務重組;

              抵押品價值下跌;

              信用評級惡化;或其他可觀察數據表明貸款和墊款預計未來現金流減少,且減少金額可以可靠計量。

              本行要求對單項金額重大的貸款和墊款每年至少進行一次檢查,或在必要情況下進行更頻繁的檢查。在資產負債表日,經過單項評估已經發現損失的貸款,逐筆采用貼現現金流的方法進行評估,確定減值準備。減值評估會綜合考慮保證、抵質押品和預期從借款人處收回款項的影響。

              本行基于歷史經驗、專業判斷和統計技術測算,針對以下兩類資產組合以組合方式評估減值準備:1)單筆金額低于一定重要性水平且具有類似信用風險特征的資產組合;2)損失已經發生但未能具體識別的資產組合。

              4. 發放貸款和墊款

              (1) 貸款和墊款風險集中度

              本行發放貸款和墊款的總額,以及貸款和墊款按地區分布、行業分布、擔保方式等情況詳見本財務報表附注之“發放貸款和墊款”報表項目注釋。十大戶貸款情況如下:

              借款人名稱

              所在行業

              本年年末

              貸款余額

              本年年末按擔保方式分類的貸款余額

              不良

              貸款

              保證

              抵押

              質押

              劉洪英

              建筑業

              300.00

              300.00

               

               

               

              貴州金沙冠香坊調味食品有限公司

              住宿和餐飲業

              275.00

              275.00

               

               

               

              陳蕾伍

              批發和零售業

              257.50

               

              257.50

               

               

              張江蘭

              居民服務、修理和其他服務業

              234.09

               

              234.09

               

               

              貴州海悅通石業有限公司

              制造業

              200.00

              200.00

               

               

               

              貴州尚土農業有限公司

              農、林、牧、漁業

              200.00

              200.00

               

               

               

              朱承孟

              建筑業

              200.00

               

              200.00

               

               

              黃小敏

              交通運輸、倉儲和郵政業

              200.00

               

              200.00

               

               

              薛友碧

              建筑業

              192.52

               

              192.52

               

               

              金沙縣茶園團結集體經濟股份合作社

              農、林、牧、漁業

              190.00

              190.00

               

               

               

              合   計

              2,249.11

              1,165.00

              1,084.11

               

               

              (2) 貸款和墊款的按風險程度的分類

              項目

              貸款余額

              本年年末

              貸款余額

              本年年末按擔保方式分類的貸款余額

              信用

              保證

              抵押

              質押

              正常貸款

              121,951.42

              135,516.42

              87,746.55

              34,298.48

              13,453.40

              18.00

              關注貸款

              6,766.94

              6,596.56

              2,181.00

              4,228.66

              86.80

               

              次級貸款

              1,033.11

              755.97

              457.96

              385.51

              12.60

               

              可疑貸款

              1,175.83

              1,967.59

              806.29

              504.61

              656.68

               

              損失貸款

               

               

               

               

               

               

              合計

              130,927.30

              144,836.54

              91,191.80

              39,417.26

              14,209.48

               

              不良貸款合計2,723.55萬元,占貸款總額的1.88%,占本行凈資產的16.50%。

              (3) 逾期貸款和墊款

              逾期貸款和墊款按擔保方式和逾期天數分布情況詳見本財務報表附注之“發放貸款和墊款”項目注釋。

              5. 存放及拆放同業款項

              存放及拆放同業款項業務的交易對手包括系統內農村合作金融機構、境內銀行、境內非銀行金融機構。

              本行收集和分析交易對手信息,根據交易對手性質、規模、信用評級等信息核定授信總量,對其信用風險進行監控。

              截止資產負債表日,存放及拆放銀行及非銀行金融機構交易對手主要為系統內機構及境內銀行和非銀行金融機構,信用評級均在A級以上。

              (三) 市場風險

              1. 概況

              本行承擔由于市場價格利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動使銀行表內和表外業務發生損失的市場風險。市場風險存在于本行的交易賬戶與銀行賬戶中。交易賬戶包括為交易目的而持有的或為了對沖交易賬戶其他風險而持有的金融工具或商品頭寸。銀行賬戶包括除交易賬戶外的金融工具包括本行運用剩余資金購買金融工具所形成的投資賬戶。

              本行董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任,負責審批市場風險管理的政策和程序,確定可承受的市場風險水平。高級管理層負責落實董事會確定的市場風險管理政策與市場風險偏好,協調風險總量與業務目標的匹配。

              風險管理部負責集團層面市場風險識別、計量、監測、控制與報告,業務部門負責對所管理賬戶的市場風險的監控和報告。

              2. 市場風險的計量技術和限額設置

              (1)  交易賬戶

              在交易賬戶市場風險管理方面,本行每日監控交易賬戶整體風險價值、壓力測試和敞口限額、跟蹤交易臺和交易員各類限額執行情況。

              本行通過風險價值估算在特定持有期和置信度內由于市場不利變動而導致的最大潛在損失。

              本行采用95%的置信水平(即實際損失超過風險價值估計結果的統計概率為1%)和歷史模擬法計算風險價值。本行計算風險價值的持有期為1天。

               本行每日對市場風險計量模型進行事后檢驗,以檢驗風險計量模型的準確性和可靠性。事后檢驗結果定期報告高級管理層。

              本行采用壓力測試對交易賬戶風險價值分析進行有效補充,壓力測試情景從集團交易業務特征出發,對發生極端情況時可能造成的潛在損失進行模擬和估計,識別最不利的情況。針對金融市場變動,本行不斷調整和完善交易賬戶壓力測試情景和計量方法,捕捉市場價格和波動率的變化對交易市值影響,提高市場風險識別能力。

               (2)  銀行賬戶

              銀行賬戶承擔的利率風險主要來源于銀行賬戶資產和負債到期日或重新定價期限不相匹配,以及資產負債所依據基準利率變動的不一致。

              因存在利率風險敞口,本行的財務狀況和現金流量會受到市場利率水平波動的影響。由于市場利率的波動,本行的利差可能擴大,也可能縮小或發生虧損。目前中國境內的人民幣存貸款基準利率由中國人民銀行制定。本行境內機構的業務主要受中國人民銀行監控的利率體系約束,生息資產和付息負債的利率往往同時變動,盡管兩者利率的變動時間及幅度不一定完全一致,仍在很大程度上降低了本行人民幣業務的利率風險。但是,中國人民銀行沒有承諾在未來繼續維持目前的利率體系。

              本行主要通過利率重定價缺口分析來管理銀行賬戶所承受的利率風險。利率重定價缺口分析用于計量在一定期限內將到期或需重新定價的生息資產和付息負債的差額, 本行也利用利率重定價缺口分析計算盈利對利率變動的利率風險敏感度指標。

              凈利息收入的敏感度分析

              本行通過計量利率變動對凈利息收入的影響進行敏感度分析。該分析假設所有期限利率均以相同幅度變動以及資產負債結構保持不變,未將客戶行為、基準風險或債券提前償還的期權等變化考慮在內。在假定人民幣、美元與港幣收益率平行移動的情況下,本行計算本年凈利息收入的變動并監控凈利息收入變動對年度凈利息收入預算的比例。本行管理層設定了境內業務凈利息收入變動對凈利息收入預算的比例限額,由董事會審批,風險管理部每月進行監測。

              (四) 流動性風險

              流動性風險是指本行不能在一定的時間內以合理的成本取得資金以償還債務或者滿足資產增長需求的風險。本行流動性風險管理的目標是:根據本行業務發展戰略,將流動性保持在合理水平,保證到期負債的償還和業務發展的需要,并且具備充足的可變現資產和足夠的融資能力以應對緊急情況。

              1.流動性風險管理政策和程序

              本行制定政策采用對流動性風險集中管理的模式,不斷推進集中資金池建設。

              本行制定政策對流動性風險實施主動管理的策略,主要內容包括:貫徹資金來源制約資金運用的原則,資產業務的發展要與負債業務相協調;保持適量的高流動性資產;重視負債的穩定性,努力擴大核心存款;對本、外幣流動性進行分別的監測與管理,建立人民幣、外幣流動性組合,以確保不同貨幣的資金來源與運用符合其流動性管理需要。

              本行設有獨立的團隊對流動性風險來源進行日常檢查以保持幣種、區域、提供方、產品和條款等方面的多樣化。每月對流動性到期日進行分析,并每日對凈流動性敞口進行估計。

              可以用來滿足所有負債和未來貸款承諾的資產包括現金、存放中央銀行、存放同業及客戶貸款和墊款。在正常的商業過程中,部分合同期內償還的短期客戶貸款會展期,而部分短期客戶存款到期后也可能不被提取。本行也可以通過回購和逆回購交易、售出債券以及其他額外融資方式來滿足不可預期的現金凈流出。

              (五) 資本管理

              本行自2013年1月1日起,執行《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀監會令2012年第1號)。

              1.本行資本管理遵循如下原則:

              (1)保持較高的資本質量和充足的資本水平,支持發展戰略規劃實施,滿足監管要求。

              (2)充分識別、計量、監測、緩釋和控制各類主要風險,確保資本水平與面臨的風險及風險管理水平相適應。

              (3)優化資產結構,合理配置經濟資本,保證銀行可持續健康發展。

              2.本行管理層按照銀監會的監管規定,實時監控資本的充足性和監管資本的運用情況。本行每季度向銀監會上報所要求的資本信息。

              3.維持資本充足率8%以上,核心一級資本充足率不低于5%,一級資本充足率不低于6%。

              4.本行財務管理部負責對下列資本項目進行管理:

              (1)核心一級資本,包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤和少數股東資本可計入部分;

              (2)其它一級資本,包括其它一級資本工具及其溢價和少數股東資本可計入部分;

              (3)二級資本,包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數股東資本可計入部分。

              (4)商譽、土地使用權外的無形資產,由經營虧損引起的凈資產遞延所得稅資產,貸款損失準備缺口,資產證券化銷售利得,確定受益類的養老金資產凈額,直接或間接持有本行的股票,對資產負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現金流儲備,自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益,對未并表銀行的資本投資、對未并表非銀行金融機構的資本投資、對非自用不動產的投資、對工商企業的資本投資和其他需要從資本中扣減的項目已從核心一級資本和二級資本中扣除以符合監管資本要求。

              (5)信用風險加權資產采用權重進行計量,風險權重在考慮資產和交易對手的信用狀況及抵質押擔保后確定。對于表外風險敞口也采取了相似的處理方法,并進行了適當調整,以反映其潛在損失情況。市場風險資本調整采用標準法進行計量。

              按《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀監會令2012年第1號)計算的本行資本充足率為12.71%, 核心一級資本充足率為12.32%,一級資本充足率為12.32%。

              八、 財務報表的批準報出

              本財務報表業經本行全體董事批準報出。

              九、 其他事項

              截至本財務報表批準報出日,本行尚未完成本年度企業所得稅匯算清繳相關事宜,有關本期應交所得稅以向稅務部門匯算清繳申報的《企業所得稅年度納稅申報表》所載金額為準。

               

              第四節  股東情況

              截至報告期末本行股東持股情況如下(股東較多,只提供前十大股東持股情況

              (單位:萬元,%)

              序號

              股東名稱

              出資金額

              持股占比

              1

              浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

              2520

              42%

              2

              開明實業股份有限公司

              600

              10%

              3

              浙江雷索斯煤炭有限公司

              480

              8%

              4

              周慶書

              300

              5%

              5

              李開專

              300

              5%

              6

              李建亮

              240

              4%

              7

              趙煒

              180

              3%

              8

              周曉利

              180

              3%

              9

              廖弘

              120

              2%

              10

              池慈新

              120

              2%

              合  計

              5040

              84%

              第五節  風險和內控情況

              2020年,本行加強風險內控管理,保持了穩健運行。

              序號

              單項指標

              好銀行標準

              最低標準

              本行比例

              1

              核心一級資本充足率(新口徑)

              ≥9%

              ≥7.5%

              12.32%

              2

              一級資本充足率(新口徑)

              ≥10.2%

              ≥8.5%

              12.32%

              3

              資本充足率(新口徑)

              ≥12.6%

              ≥10.5%

              12.72%

              4

              不良貸款率

              ≤3%

              ≤5%

              1.77%

              5

              單一集團客戶授信集中度

              ≤15%

              ≤15%

              1.73%

              6

              單一客戶貸款集中度

              ≤10%

              ≤10%

              1.73%

              7

              貸款損失準備充足率

              ≥120%

              ≥100%

              115.10%

              8

              撥備覆蓋率

              ≥225%

              ≥150%

              161.06%

              9

              本外幣合計流動性比例

              ≥35%

              ≥25%

              40.82%

               

              第六節  資本管理情況

              本行資本管理機構包括董事會、經營管理層、有關職能部門。本行董事會承擔資本管理的最終責任,經營管理層負責實施資本規劃和資本充足率管理目標,向董事會負責,本行風險管理部具體負責實施資本管理。本行年初制定了資本實施計劃,對加權風險資產采取限額管理,根據業務條線制定限額控制額度,以確保本行分層預警監管指標達到目標值要求。

              截至2020年末,本行核心一級資本凈額1.68億元,一級資本凈額1.68億元,資本凈額1.73億元,信用風險加權資產12.15億元,市場風險加權資產0萬元,操作風險加權資產1.47億元。風險加權資產合計13.62億元,核心一級資本充足率12.32%,一級資本充足率12.32%,資本充足率12.72%。

              第七節  公司治理情況

              本行遵照村鎮銀行管理暫行規定》和章程,建立了以股東大會、董事會、監事會和高級管理層等為主體的公司治理組織架構,保證了各機構規范運作,分權制衡。股東代表大會、董事會、監事會等“三會”制定了議事規則和決策程序,并能夠據此召開定期會議和不定期的臨時會議。

              一、召開股東大會情況

              (一)股東大會工作情況

              報告期內,本行2020年度召開了金沙富民村鎮銀行2020年度股東大會及2020提第二次臨時股東大會,會議的的召集和表決程序均符合本行章程規定。股東大會行使了法律和本行章程賦予的職責。股東大會主要審議并通過了《金沙富民村鎮銀行股份有限公司2019年度董事會工作報告》、《金沙富民村鎮銀行股份有限公司2019年度財務預算執行情況報告和2020年財務預算的議案(草案)》、《金沙富民村鎮銀行股份有限公司擬將未分配利潤轉增注冊資本的議案》等15個議案。以上決議均由貴州恒發律師事務所田豐律師和梁奎律師現場見證并出具了律師見證書。

              (二)選舉、更換董事、監事情況

              2020年,董事會成員江梅申請辭去董事職務;提名肖克林、陳明權任董事;

              陳龍漂申請辭去監事長職務,提名江梅任監事長。

              二、董事會構成及工作情況

              (一)董事會組成人員

              本公司第屆董事會由4名成員組成,董事長為孫忠富。

              (二)董事會工作情況

              2020年度董事會召開4次會議,審議通過《金沙富民村鎮銀行股份有限公司關于明確互聯網貸款風險治理架構的議案》、《金沙富民村鎮銀行關于中華支行網點搬遷情況的議案》等議案,聽取或審閱《年度經營管理層工作報告》報告。

              董事會設立財務管理委員會、風險管理委員會7個專門委員會。

              本行的董事會履行了法律以及章程賦予的職責,有效地激勵、監督并評價管理人員的工作成果。董事都能對各項議案發表獨立意見,董事會通過的各項決議合規、合法、有效。

              三、監事會構成及工作情況

              (一)監事會構成

              屆監事會成員3名,監事長為江梅。

              監事會工作情況

              2020共召開了金沙富民村鎮銀行第屆監事會第次會議至第次會議,合計5次會議,在監事會會議上,監事們認真審議并通過議案,監事會成員還列席了董事會召開的現場會議,監事會履行了法律及章程所賦予的職責,另外,監事能持續地了解和關注本行的經營管理情況,并對本行事務提出合理化意見、建議,充分發揮監事會監督職能作用,不斷對董事會的各項決策的合規合法性和經營成果的真實性進行全過程的有效監督,有效防范決策風險和經營風險。

              四、董事、監事履職情況

              (一)董事、監事來源、結構和兼職情況

              董事、監事無兼職情況。

              (二)董事、監事履職評價

                    稱職。

              五、高級管理人員構成及其工作情況

              (一)高級管理人員構成

              本行高級管理層人員4名,董事長1名,行長1名,監事長1名,副行長1名。

              (二)高級管理人員工作情況

              2020年度本行高級管理層以積極負責的態度,認真貫徹落實董事會各項決議,堅持“做小、做廣、做精”的戰略方針,創新信貸產品,不斷推進普惠金融工程,同時加強風險防控體系建設,加大力度清收不良貸款,進一步鞏固了各項經營成果,各項工作取得了新的發展, 較好地完成了上級和董事會下達的各項工作目標。

              六、部門與分支機構設置情況

              本行已設立了風險合規部<